葫芦岛市财政局（本级）2022年度

部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目    录

 

第一部分    葫芦岛市财政局（本级）概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    葫芦岛市财政局（本级）2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    葫芦岛市财政局（本级）2022年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

 

第一部分 葫芦岛市财政局（本级）概况

 

一、主要职责

（一）贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订市财税规划、 政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订市与县（市）区及企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。承担国家、省和市相关区域性发展战略相关财政工作。

（二）起草财政、财务、会计管理等规范性文件，研究我市经济社会中的财税重大问题，围绕市委市政府中心工作提出改进和完善政府管理、提高财政资金使用效益的建议。

（三）统筹管理市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资产经营预算、社会保险基金预算，负责编制市本级一般公共预算、政府性基金预算。

（四）承担市本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度市本级预算草案并组织执行，受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告财政决算和财政预算执行情况，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算，完善转移支付制度，指导县（市）区、乡财政管理工作。

（五）贯彻执行国家、省税收法律、行政法规及有关政策，研究制定市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入，管理财政票据，拟订全市彩票监督管理政策、办法，并按规定监督管理彩票市场和彩票资金。

（六）组织制定全市财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全市财政国库业务，按规定管理国库现金。

（七）负责制定政府采购制度，监督管理政府采购活动，组织制定政府向社会力量购买服务制度，监督政府向社会力量购买服务活动。

（八）负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，研究提出支持国有企业改革和发展的财政政策，参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，承担国有资本经营预算相关财政工作，编制企业财务会计报告。

（九）负责办理和监督财政经济发展支出、中央和省市政府性投资项目的财政拨款，负责政府性投资基本建设财政财务管理，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，组织审查财政性投资工程预（结）算、竣工决算，承担国家赔偿费用管理工作，负责农业综合开发资金管理工作，负责全市农村综合改革工作。

（十）负责拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，审核全市及市本级社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生与健康等支出。

（十一）贯彻执行国家、省政府债务及与政府相关的债务管理政策、制度，拟订全市政府债务及与政府相关的债务管理制度、办法并组织实施，监督管理全市政府债务及与政府相关的债务，按规定管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款，参与涉外债务谈判。

（十二） 代市政府履行市属国有金融资本出资人职责，负责市属国有金融企业相关管理工作，组织落实财政金融相关政策。负责农业保险保费补贴资金管理相关工作。

（十三） 制定全市会计管理制度并组织实施，监督和规范会计行为，管理和监督会计代理记账业务，指导和管理社会审计。

（十四） 监督财税法规、政策的执行情况，反映财政、财务管理中的重大问题，提出加强管理的政策建议。加强财政内部控制体系建设，承担会计信息质量检查，依法查处违法违规行为。

（十五）全面实施预算绩效管理，将政府收支预算、部门和单位预算、政策和项目全面纳入绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。

（十六）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十七）有关职责分工。

1．365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：行政事业单位国有资产管理的职责分工。市财政局负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准，并负责组织实施和监督检查；承担市直行政事业单位国有资产的产权界定、清查登记及资产处置工作。市政府办公室按规定负责制定市直行政事业单位办公用房管理的具体制度并组织实施。市直行政事业单位对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理，并按规定负责所属事业单位的国有资产管理。

2．365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：市直公务用车管理的职责分工。市财政局负责制定市本级公务用车、执法执勤公务用车政策规定并组织实施，承担市直公务用车、执法执勤公务用车编制、调配、更新、处置工作。市政府办公室负责公务用车和行政执法用车管理平台建设与管理工作。

3．365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：推广政府和社会资本合作模式（PPP）工作的职责分工。市财政局负责与省财政厅协调相关工作，负责PPP 存量项目的组织实施，组织开展物有所值评价、财政可承受能力论证、政府采购监管等工作，落实中央财政和省财政有关奖补政策，对PPP 项目涉及的财政补贴实行预算管理等。市发展和改革委员会负责统筹协调PPP 相关工作，会同有关部门完善体制机制，强化PPP 项目管理，会同有关部门做好项目的规划、审核、储备等工作，并适时发布和组织推介，对各县（市）区政府PPP 工作情况进行绩效考核等。

单位机构设置：内设机构17个，其中：

1.办公室

负责文电、会务、机要、保密、督办、档案、信息等机关日常运转工作，承担综合性文稿起草、新闻宣传、政务公开、信访、门户网站建设、舆情应对等工作，承担人大代表建议、政协委员提案的协调办理工作；承担财务、后勤管理、政府采购、国有资产管理工作及机关其他事务性工作。组织开展系统调研及财政领域重大问题研究。

2.综合法规科

分析预测全市宏观经济形势并提出宏观调控相关财政政策建议和中长期财政规划建议，参与研究提出有关收入分配政策和改革方案，承担清理规范公务员津贴补贴的具体工作，参与实施推进事业单位改革工作，拟订政府向社会力量购买服务的规章制度并组织实施，管理财政票据，拟订全市彩票监督管理政策、办法，按规定监督管理彩票市场和彩票资金，监督管理住房资金和住房公积金。承担机关规范性文件的合法性审核工作，组织指导全市财政系统依法行政和开展普法教育，监督全市财政政策法规的执行情况，承担有关行政复议、行政应诉、行政处罚、行政赔偿工作。

3.预算科

研究提出财政政策、财政体制、预算管理制度的建议，编制市本级年度预算草案，汇总全市年度地方财政预算，加强预算收支的预测，承担市本级部门预算编制、审核、批复、调整工作，承担市本级部门支出标准体系建设及项目库管理工作，承担市对下转移支付的综合管理工作，指导县（市）区、乡财政管理工作，负责县（市）区一般公共预算执行管理，牵头推进财税体制改革，组织推进政府预算体系建设、预算信息公开、中期财政规划，加强财政资金统筹使用管理，统筹管理市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责综合性审计相关工作，承担东北振兴、县域经济等相关财政工作。拟订权限内有关税收和非税收入的政策制度并组织实施，研究提出运用税收政策调控经济、社会和收入分配的政策建议，监督全市税收法律、法规及政策落实情况，承担省财政厅要求市级承担的关税相关业务并提出关税政策和税则方案调整建议，开展税源调查分析，按权限审批非税收入项目并组织市本级非税收入征管。

4.国库科

拟订全市财政国库制度、国库集中收付制度，承担市本级国库集中支付代理银行选择、资金拨付及支付系统日常维护工作，承担市直单位统发工资代发银行的选择、数据接收、汇总、发放工作，组织预算执行、分析预测及动态监控，组织实施总预算会计制度，进行总预算会计核算，编制市本级财政决算草案和部门决算草案，汇总全市财政决算和部门决算，起草财政预算执行情况报告，组织实施财政决算报告及报表公开，组织实施政府财务报告编制管理，承担市本级政府非税收入国库集中收缴账务核算工作，承担国库资金调度和国库现金管理的有关工作，管理财政专户，承担财政专户资金收付、会计核算及专户印鉴、支付票据、会计档案相关工作，负责预算单位银行账户开立管理工作，承担地方政府债券还款相关工作。

5.行政政法科

承担行政、政法委、公安、司法、安全、党派、群团（不含公会）、检验检测等方面的部门预算管理有关工作并研究提出相关财政政策，拟订行政单位财务管理制度并组织实施，承担行政、政法委、公安、司法、安全、党派、群团、检验检测以及国防领域地方财政事权的相关财政资金管理工作，拟订党政机关公务活动财务管理办法并组织实施，承担人才经费管理的综合性工作，监管分管部门预算单位国有资产。

6.科教和文化科

承担教育、科技、文化和旅游、重要技术创新与研发等方面的部门预算管理有关工作并研究提出相关财政政策，拟订事业单位通用的财务管理制度并组织实施，承担教育、科技、文化和旅游及体彩公益金等相关专项资金财政管理工作，承担市本级国有文化企业资产与财务管理的有关工作，监管分管部门预算单位国有资产。

7.自然资源和生态环境科

承担自然资源(林业和草原)、生态环境、应急管理等方面的部门预算有关工作并研究提出相关财政政策，承担国土、林业、草原、环保、应急等相关专项资金财政管理工作，承担土地综合整治、矿山地质灾害治理、国土测绘、主体功能区规划编制、城乡规划管理、自然资源调查和管理、生态保护、污染治理等相关财政工作，监管分管部门预算单位国有资产。

8.经济建设科

承担发展改革、住建、交通、工业和信息化(军民融合)、商务、供销合作、招商等方面的部门预算编制及财务监管工作并研究提出相关的财政政策，承担相关专项资金、政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;参与基本建设项目的全程管理;编制基本建设支出预算，合理安排年度资金的使用;制订我市基本建设投资政策及相关财务制度、资金管理办法，指导县(市)区及各开发区(园区)基本建设项目管理工作;承担保障性住房建设资金、公交补贴、供热资金、燃气资金管理的相关工作;协同审查基本建设项目工程(财政性投资工程)预(结)算、竣工财务决算;研究落实国家、省重大粮食流通财政补贴及粮食风险基金相关政策;监管分管部门预算单位国有资产。

9.农业农村科

承担农业农村、水利、扶贫、现代农业生产等方面的部门预算有关工作并研究提出相关财政政策，拟订财政支农资金管理制度并组织实施，承担现代农业、水利、农田建设和管理等相关专项资金财政管理工作，承担乡村振兴、突破辽西北等相关财政工作，承担全市农村综合改革工作，负责农业综合开发资金管理工作，监管分管部门预算单位国有资产。

10.社会保障科

承担人力资源和社会保障、民政、卫生健康、医疗保障、退役军人事务、残疾人和红十字事业等方面的部门预算有关工作并研究提出相关财政政策，管理全市养老和医疗等社会保险、就业、社会福利和社会救助、卫生健康、退役军人事务、残疾人事业及福彩公益金等专项补助资金支出，拟订全市社会保障资金（基金）财务管理制度并组织实施，参与全市就业和社会保障、医疗卫生健康等政策体系的建立，承担全市及市本级社会保险基金财政监管工作和预决算相关财政工作，监管分管部门预算单位国有资产。

11.债务金融管理科

拟订全市政府性债务管理制度，实施政府债务限额管理和风险防控、监督管理;承担债务规模动态监测分析、债务预算执行、新增债券发行前期项目审核及资金分配使用以及债券到期还本付息等管理工作;承担隐性债务监测、债务风险预判和启动预案建议等管理工作;按规定开展国际金融组织和外国政府贷(赠)款管理相关工作;按规定管理政策性金融业务，承担金融方面财政补贴资金管理工作，负责推广运用政府和社会资本合作模式(PPP)财政相关工作，代市政府履行市属国有金融资本出资人职责，负责市产业(创业)投资引导基金的使用监管，负责对接国家、省有关基金，指导监督市级相关基金的筹集、使用和管理。负责农业保险保费补贴资金管理相关工作;监管分管部门预算单位国有资产。

12.资产管理科

承担国有资产管理、工会等方面的部门预算管理有关工作并研究提出相关财政政策；拟订全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，承担市本级行政事业单位资产配置、使用、处置等管理工作;组织开展全市行政事业单位资产清查、资产年报、产权登记汇总，负责市本级公务用车编制管理，指导和监督市直行政事业单位国有资产工作;承担国有资本经营预算相关财政工作;负责公益类企业(供水)财政资金管理;组织实施企业财务管理制度，编制企业财务会计报告;承担资产评估机构备案管理工作;参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，负责相关专项资金财政管理工作;监管分管部门预算单位国有资产。

13.会计科

贯彻执行会计法律、法规和制度，拟订全市会计管理的规章制度并组织实施，组织实施政府会计准则制度、企业会计准则、管理会计标准、内部控制规范、会计信息化标准，承担会计专业技术资格管理工作，管理全市会计人员，组织开展会计人员教育培训。负责行政审批享项的受理和审批工作。

14.财政监督科

按照国家法律法规监督各县（市）区和市直部门执行国家和省重大财税政策情况，反映财政、财务管理中的重大问题，提出加强管理的政策建议，建立全市财政内部控制制度体系，组织开展财政内部控制建设，指导县（市）区开展财政内部控制工作。承担会计信息质量检查，依法查处违法违规行为，负责内部相关经济责任审计和离任审计工作。

15.政府采购监督管理科

依法拟订政府采购有关制度并组织实施，组织审核市本级政府采购预算，贯彻执行省政府集中采购目录、限额标准，监督管理政府采购活动，处理政府采购投诉及行政复议相关工作，根据职责负责全市政府采购评审专家库和供应商库的管理工作，承担集中采购机构监督考核和采购代理机构管理工作。

16.绩效管理科。

拟订财政预算绩效管理政策制度和实施细则，建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架，组织构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，组织开展市本级预算绩效目标编制、审核、批复以及运行监控、实施评价、评价结果应用，并对其工作情况考核，指导县（市）区财政部门全面开展预算绩效管理工作及对预算绩效管理工作情况进行考核。

17.机关党委办公室（人事科）

负责机关和所属单位的党群工作。负责机关及所属单位机构编制、人事管理、干部培训和队伍建设等工作，负责局机关离退休干部工作，指导所属单位的离退休干部工作。机关党委办公室与人事科合署办公。

二、部门决算单位构成

纳入葫芦岛市财政局（本级）2022年部门决算编制范围的预算单位包括：

1.葫芦岛市财政局本级

第二部分 葫芦岛市财政局（本级）2022年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计2944.72万元，包括：

1.财政拨款收入2944.72万元，占收入总计的100%。其中：公共预算财政拨款收入2944.72万元，政府性基金收入0元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

7.用事业基金弥补收支差额0万元，占收入总计的0%。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。

与上年相比，今年收入增加1387.48万元，增长89.1%，主要原因：一是工资基数调整以及绩效奖发放；二是信创工程实施以及一体化工程实施维护。

（二）支出总计2944.72万元，包括：

1.基本支出1718.22万元，占支出总计的58.35%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出1398.97万元，对个人和家庭的补助支出94.85万元，商品和服务支出219.37万元，资本性支出5.03万元。

2.项目支出1226.5万元，占支出总计的41.65%。主要包括信创工程实施以及一体化工程实施维护、会计考试考务以及系统维护等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

与上年相比，今年支出增加1387.48万元，增长89.1%，主要原因是工资基数调整、一体化项目实施以及信创工程实施。

（三）年末结转和结余0万元。

年末无结转和结余资金。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况。

2022年度财政拨款支出2944.72万元，其中：基本支出1718.22万元，项目支出1226.50万元。与上年相比，财政拨款支出增加1387.48万元，增长65%，主要原因是工资基数调整、一体化项目实施以及信创工程实施。与年初预算相比，2022财政拨款支出完成年初预算的160.98%，其中：基本支出完成年初预算的131.89%，项目完成年初预算的232.94%。

（二）具体情况。

2022年度财政拨款支出2944.72万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出2558.61万元，占86.89%；社会保障和就业支出244.63万元，占8.31%；医疗卫生与计划生育支出68.95万元，占2.34%；节能环保支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探信息等支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；国土海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出72.51万元，占2.46%。

1.一般公共服务支出2558.61万元，具体包括：

（1）行政运行1332.11万元，主要是工资福利和商品服务等支出，完成年初预算的135.99%，决算数大于年初预算数的原因主要是绩效奖发放以及工资基数调整。

（2）一般行政管理事务655.85万元，主要是一体化项目实施以及信创工程实施、系统维护费、会计考试考务费等支出，完成年初预算的124.56%，决算数小于年初预算数的原因主要是信创工程实施等

（3）预算改革业务0万元，完成年初预算的0%，决算数等于年初预算数。

（4）财政国库业务0万元，完成年初预算的0%，决算数等于年初预算数。

（5）信息化建设567.38万元，主要是财政预算管理一体化实现实施费用支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

（6）其他财政事务支出3.27万元，主要是资产评估费支出，完成年初预算的100%。

2.社会保障和就业支出244.63万元，具体包括：

（1）行政单位离退休25.56万元，主要是对个人家庭补助、商品和服务支出，完成年初预算的67.76%，决算数小于年初预算数的原因主要是风险调剂金减少。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费123.75万元，主要是养老保险缴费等支出，完成年初预算的117.02%，决算数大于预算数的原因主要是社保基数调整以及补缴。

（3）机关事业单位职业年金缴费25.27万元，主要是职业年金补缴等支出，完成年初预算的100%。

（4）死亡抚恤51.93万元，主要是遗属补助以及丧葬费补助等支出，完成年初预算的5041.75%，决算数大于年初预算数的原因主要是员工自然死亡减员支出。

（5）伤残抚恤18.12万元，主要是工伤补助等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

3.卫生健康支出68.95万元，包括：

（1）行政单位医疗43.93万元，主要是行政单位医疗支出，完成年初预算的91.18%，决算数小于年初预算数的原因主要是部分体检费未支付成功。

（2）公务员医疗补助25.02万元，主要是公务员医疗补助支出，完成年初预算的75.03%，决算数小于预算数的主要原因是基数调整。

4.农林水事务支出0万元，具体包括：

其他农业支出0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

5.金融支出0万元，具体包括：

其他金融支出0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

6.自然资源海洋气象等支出0万元，具体包括：

其他自然资源事务支出0万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

7.住房保障支出72.51万元，具体包括：

住房公积金72.51万元，主要是住房公积金支出，完成年初预算的91.43%，决算数小于年初预算数的原因主要是自然减员。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出4.12万元，完成年初预算的32.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费4.12万元。

1.因公出国（境）费0万元，未发生，2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2022年因公出国（境）费与上年相比无变化。

2.公务接待费0万元，未发生，2022年国内公务接待累计0批次，0人，0万元。2022年公务接待费与上年相比无变化。

3.公务用车购置及运行费4.12万元，比上年减少1.43万元，下降25.77%，主要是厉行节约等原因。

公务用车购置费0万元，主要用于公务车购置等,当年购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费4.12万元，主要用于公务用车运行维护等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量3辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1718.22万元，其中：人员经费1493.82万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费224.4万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年财政局机关运行经费支出224.4万元，比上年增加3.2万元，增长1.45%，主要原因是机关人员增加。

（二）政府采购支出情况。

2022年财政局政府采购支出总额636.68万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出636.68万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，财政局共有车辆3辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车1辆，应急保障用车2辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备10台（套），单价100万元以上专用设备5台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我局组织对2022年度整体绩效目标全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目1个，涉及资金1829.25万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）92.77分。

通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：一是编制预算项目的精确性和科学性有待提高;二是预算项目执行率有待增强，部分项目跨年度结转，未能在本年度内及时结算;三是项目在执行中根据实际工作情况进行了调整。

下一步将采取以下措施加以改进：一是加强预算执行管理，加快资金执行进度，以提高预算完成率，保证部门整体支出绩效目标的全面实现;二是依据上一年度预算项目支出情况，合理、科学的编制下一年度预算项目支出数。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。