365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：2021年度市本级预算执行和其他财政 

　　收支情况审计工作报告提出问题 

　　处理结果的报告 

　　在葫芦岛市第七届人民代表大会常务委员会 

　　第六次会议上 

　　葫芦岛市人民政府 

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 

　　我受市政府委托，向本次会议报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题的处理结果，请予审议。 

　　一、市本级财政管理审计查出问题的整改情况 

　　    （一）365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：“代编预算编制不科学”问题：市财政局在编制预算时，将对年末结余较大的代编预算项目，重新核定项目所需资金，做实做细预算，使代编预算更加科学。 

　　（二）365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：“省指标未及时分配下达”问题：市财政已将相关资金全部下达，今后将协调相关主管部门，加快转移支付资金下达进度，提高资金使用效益。 

　　（三）365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：“3个年初代编项目预算下达较晚”问题：3个项目均已下达，市财政今后将加快代编项目资金下达进度。 

　　（四）365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：“非税收入未及时入库”问题：市财政局已将非税收入缴入国库，今后将加强国库收入管理，确保非税收入按时缴入国库。 

　　（五）365bet体育投注_365bet体育直播-【官方授权网站】：“国有资本经营预算管理不到位”问题：市财政局已转发《辽宁省省属国有资本（资产）收益收缴管理办法的通知》，市本级国有资本经营预算管理参照此文件执行。 

　　二、部门预算执行审计查出问题的整改情况 

　　今年部门预算执行审计安排了5个部门及其相应所属13个单位，分别为：市公安局及其所属的3个单位，市自然资源局及其所属的7个单位，市国资委及其所属集体经济管理办公室，市应急局及其所属应急管理事务保障中心，市残联及其所属残疾人服务中心。审计工作报告提出了7个方面的问题，具体整改情况如下： 

　　（一）预决算编制不规范方面 

　　一是“预算编制不科学不完整”问题，涉及3个单位：市交警支队、市残联与财政部门沟通，将资金纳入2023年部门预算；市自然资源局今后加强会议费和培训费的预算管理，科学编制会议计划和培训计划，经局党组会议批准后，科学编入预算。 

　　二是“决算编制不准确不完整”问题，涉及3个单位：市公安局2022年正式启用财政预算一体化单位云财务系统，年度决算报表数据将从系统中自动取数生成，杜绝账表不符、账账不符情况发生；市自然资源局南票分局已按规定科目决算；市残联细化决算编制，确保决算编制准确、细化。 

　　（二）“应缴未缴财政资金245.95万元”问题，涉及6个单位：市公安局、市交警支队、市国资委所属集体办、市应急中心已将173.42万元上缴财政部门；市监管支队正在对65.03万元进行清理，待清理结束与财政部门协调将相应资金上缴国库；市自然资源局正与市财政局沟通，计划将7.5万元缴回财政部门。 

　　（三）“项目进展缓慢”问题，涉及3个单位：市公安局已推进项目建设，进行完项目建设前期准备工作，完成了招标工作，签订了采购合同；市自然资源局杨家杖子分局项目资金已被财政收回；市党群事务服务中心目前正在筹措资金进行全民艺术普及资源库建设工作，计划10月下旬完成项目任务。 

　　（四）“市公安局结转结余资金3637.87万元明细不清，无法确定是否能够盘活使用”问题：市公安局已委托审计师事务所对结转资金成分进行清理认定，待清理结果得出后，按相关规定进行相应处理。 

　　（五）预算执行不严格 

　　一是“挤占专项资金131.29万元”问题，涉及2个单位： 市公安局18.08万元已调账处理，25.1万元已启动财政预算一体化单位云财务系统规范管理，剩余29.3万元正在清理认定，待清理认定后按相关规定进行处理。市应急局已申请资金，待资金到位后将挤占的58.81万元专项资金归还原渠道。 

　　二是“扩大开支范围5.82万元”问题，涉及3个单位：市国资委已停止死亡人员待遇发放，并将已发放的0.63万元追回；市应急局、市应急中心加强对预算支出的管理，严格按照预算用途使用资金，杜绝此类问题发生。 

　　三是“超预算列支基本支出113.77万元”问题，涉及3个单位：市自然资源局、市应急中心、市监管支队将加强预算支出管理，严格执行年初预算，此后杜绝超预算安排支出。 

　　四是“非税收入征缴程序不合规”问题：市自然资源局南票分局规范非税收入征缴程序，通知缴款人将耕地开垦费直接缴入非税专户。 

　　（六）财务管理不规范 

　　一是“未依法设置会计账簿”问题，涉及4个单位：市自然资源局连山分局、龙港分局、杨家杖子分局、市应急中心已将经济活动依法依规纳入统一账簿核算；市应急中心已补记现金日记账。 

　　二是“财务内部控制存在隐患”问题，涉及6个单位：市公安局、市国资委已将未记账的经济活动全部入账；市公安局、市公安事务保障中心今后严格按照要求核销高速公路费通行费，市监管支队正在进行整改；市自然资源局龙港分局、市残联加强管理，加大内部控制执行力度，确保财务报销审批规范化。 

　　三是“银行账户与现金管理不规范”问题，涉及5个单位：市自然资源局本级正积极办理撤户手续；市自然资源局连山分局已将原连山区土地储备发展中心银行账户撤销；市公安局、市国资委、市应急中心在今后工作中，加强现金管理，杜绝此类问题发生。 

　　四是“未依法进行会计核算”问题，涉及10个单位：市公安局、市自然资源局等单位已对未入固定（无形）资产、未进行“政府储备物资”的情况，做补记账务处理；未按月计提资产折旧的已按月计提折旧；多个会计科目账实不符的，已梳理核查错误，对相关账目进行调整，杜绝此类问题发生。 

　　（七）其他管理方面问题 

　　一是“2个单位资产管理不规范”问题：市自然资源局已建立防火物资出入库台账，健全防火物资库房管理制度，加强资产管理工作；市应急中心规范建立固定资产管理制度，每年对固定资产进行全面清查。 

　　二是“各康复机构及康复医院儿童康复档案存在无签字、机构代签等”问题：市残联加强对儿童康复档案检查工作和问题档案整改工作。 

　　三是“市应急局询价采购时，采购人员作为评审专家参与项目询价评审”问题：市应急局加强对政府采购相关制度的培训与学习，完善单位政府采购领导机构和相关制度。 

　　三、县区财政收支及决算审计查出问题的整改情况 

　　（一）重点财政收支事项审计情况 

　　2021年下半年，对连山区、兴城市2020年以来重点财政收支事项进行审计，审计发现问题整改情况如下： 

　　一是“连山区和兴城市非税收入上缴不及时、不准确”问题：连山区财政局已将非税收入全部缴入国库；兴城市财政局已将具备上缴条件的缴入国库，剩余尚未确定上缴条件的待后续条件具备后再缴入国库。 

　　二是“连山区、兴城市未及时上解城乡居民保险补助资金3231.39万元”问题：兴城市财政局已上解1995.3万元，连山区财政已上解956.3万元，连山区剩余279.79万元，预计2022年年末前整改完成。 

　　三是“连山区未及时拨付2021年机关事业单位养老保险统筹部分3480万元”问题：连山区财政局已于2022年2月将3480万元全部拨付。 

　　四是“兴城市部分项目存在信息填报不全、未进行绩效考核的情况”问题：兴城市严格新项目入库审核，确保项目单位申报信息规范、科学、完整，并与第三方机构签订咨询服务协议，进行绩效考核工作。 

　　五是“兴城市医疗废弃物无害化处理中心项目未取得施工许可证擅自施工、未按规定办理环境影响报批手续擅自开工、填报内容与实际情况不符”问题：未取得施工许可证擅自施工问题已移送兴城市住建局，未按规定办理环境影响报批手续问题已移送葫芦岛市生态环境局，填报内容与实际情况不符问题已整改完成。 

　　六是“连山区4个工程未按规定标准预留质保金、2个工程未按要求进行初步设计和编制项目概算”问题：连山区住建局将严格执行项目基本建设程序，做好项目各阶段工作；连山区交通局已与施工单位签订施工补充合同，将质保金改为工程造价的3%。 

　　七是“兴城市农村人居环境综合整治工程项目设备材料采购未按规定公开招标”问题：此问题已移送兴城市财政局，兴城市财政局已对兴城市农业农村局给予警告，对项目负责人进行批评教育，并要求其在今后政府采购工作中，坚决执行政府采购法律法规制度，坚决杜绝此类问题发生。 

　　八是“兴城市卫生健康局采购160.32万元设备未及时取得发票”问题：兴城市卫生健康局已取得正式发票。 

　　（二）财政决算审计情况 

　　2021年下半年，对龙港区2019年至2020年财政决算及其他财政收支情况进行审计，审计发现问题整改情况如下： 

　　一是“连湾街道专项资金结余两年以上未及时上缴区财政25.6万元”问题：连湾街道已将此资金上缴至龙港区财政局国库。 

　　二是“龙港区财政局非税专户记账不及时1750万元”问题：龙港区财政局已进行调账处理。 

　　三是“地方教育附加用于平衡预算333.33万元”问题：龙港区财政局已将资金归还原渠道，并做调账处理。 

　　四是“未按规定从土地出让金中提取养老金”问题：龙港区财政局已提取，并足额拨付至龙港区财政局社保基金专户。 

　　五是“3个单位在往来款中列收列支17.19万元”问题：龙港区财政局、龙港区教育局、连湾街道已做调账处理。 

　　六是“2个单位应入未入无形资产5.03万元”问题：龙港区财政局、龙港区教育局已将5.03万元无形资产入账。 

　　    四、专项资金审计查出问题的整改情况 

　　（一）就业补助和失业保险基金审计情况 

　　2021年下半年，对全市2018年至2020年度就业补助资金和失业保险基金情况进行审计，审计发现问题整改情况如下： 

　　一是“全市各级人社部门向756名不符合条件人员多发放以工代训补贴、技能培训补贴、失业保险等116.79万元”问题：已将多发的116.79万元全部追回。二是“11名不符合条件人员从事公益性岗位工作”问题：葫芦岛市劳动和社会保障服务中心就业分中心已对上述人员做辞退处理。三是“14名公益性岗位人员被借调或借用到其他单位，未做到人岗匹配”问题：葫芦岛市劳动和社会保障服务中心就业分中心已将14名借调、借用人员调整回原单位。 

　　（二）城镇老旧小区改造工程项目审计情况 

　　2022年上半年，对市本级2019至2021年城镇老旧小区改造工程项目进行审计，审计发现问题整改情况如下： 

　　一是“部分老旧小区改造项目未严格按照标准规范施工，存在外墙保温不合格、楼体防水密封不严等”问题：市住房和城乡建设局查找问题原因，对外墙保温不合格、楼体防水密封不严等问题正在进行修补。 

　　二是“连山区农民新村改造工程完工后未及时竣工结算”问题：工程已完成竣工结算。 

　　三是“玉皇街道19栋楼改造项目级次变更未履行计划调整手续”问题：市住房和城乡建设局在今后工作中严格履行审批手续，坚决杜绝此类问题发生。 

　　四是“存在施工资料管理不规范、先开展技术咨询后签订合同的现象”问题：市住房和城乡建设局在今后工作中，严格按照规定管理，坚决杜绝此类问题发生。 

　　（三）林业专项资金管理使用审计情况 

　　2021年下半年对兴城市林业专项资金、2022年上半年对连山区林业专项资金管理使用情况进行审计，审计发现问题整改情况如下： 

　　一是“连山区、兴城市林业专项资金存在挤占、滞拨、闲置”问题：兴城市已将挤占的资金已归还原渠道，滞拨资金已全部拨付到位，闲置资金已上缴兴城市财政局。连山区正积极筹集资金，加快资金拨付进度，彻底解决资金滞拨问题；对于闲置资金计划2022年末前下达冲减指标，收回盘活使用。 

　　二是“连山区、兴城市虚假造林，套取造林资金8.74万元”问题：此问题已分别移送连山区、兴城市纪委监委。 

　　三是“连山区套取护林员工资1.56万元”问题：此问题已移送连山区纪委监委。 

　　四是“连山区、兴城市部分造林项目存在设计不合理、用苗不达标、封禁设施建设不规范、验收不全面、管理管护不到位的现象”问题：连山区、兴城市均已按要求整改完成，并在今后工作中加强管理，把好质量关。 

　　五是“兴城市聘请第三方工程结算审核流于形式，未产生任何工作效益”问题：兴城市自然资源局将严格按照有关规定，选取有资质的第三方审计单位按照要求保质保量进行工程量结算审计，确保工程结算审核工作落到实处。 

　　六是“兴城市上报年度造林任务完成情况不实、2019年退化林分修复质量未达到作业要求”问题：兴城市自然资源局将加强管理，严格按照有关要求上报年度造林任务完成情况和控制退化林分修复质量。 

　　七是“兴城市造林队伍专业化程度不高”问题：兴城市自然资源局在今后工作中，将严格要求建设单位选择有资质的施工单位进行作业，并组织作业人员对施工人员进行培训，保质保量的完成各项造林任务。 

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